Полный гайд по налогам для селлеров Wildberries 2025 – режимы, ставки, примеры и советы

Чтобы не запутаться в налоговых режимах и не получить штрафы, давайте разберемся, кто, когда и сколько должен платить. А во второй части этой статьи расскажем про НДС и новые правила, обязательно изучите.

Формы деятельности на маркетплейсе: что выбрать начинающему селлеру

На Wildberries можно продавать товары в трех статусах:

Самозанятый: самый простой способ начать

Если вы создаете товары своими руками – например, шьете, вяжете, делаете свечи, картины, украшения – вы можете зарегистрироваться как самозанятый и платить налог на профессиональный доход (НПД).

Условия:

• доход не более 2,4 млн ₽ в год;
• нельзя продавать товары, купленные у других поставщиков;
• нельзя продавать маркированные товары (одежду, обувь, косметику и т. д.);
• нельзя нанимать сотрудников, но можно заключать договоры ГПХ.

Налог:

• 4% при продажах физическим лицам (покупателям Wildberries);
• 6%, если вы продаете юридическому лицу.

Как считать доход

Wildberries удерживает комиссию, но налог вы платите с полной стоимости товара, а не с того, что поступило на счет.

Например:

• Товар продан за 600 ₽.
• Комиссия WB – 100 ₽.
• Вы получили 500 ₽.
• Налог: 600 × 4% = 24 ₽.

Даже если Wildberries сделал скидку за свой счет – налог считается с суммы до скидки.

Важные советы:

• Не вычитайте комиссию WB – это частая ошибка.
• Если товар возвращен – учтите отрицательные суммы в отчете (вычтите из общей выручки).
• Храните отчеты хотя бы 5 лет – налоговая может запросить.
• С компенсации от WB за утерянный или бракованный товар нужно платить налог, так как она является доходом.
• Налог уплачивается с общей суммы продаж, которая включает в себя стоимость реализованного товара и сумму компенсации, а также другие доходы, например, вознаграждение маркетплейса (если оно отражено со знаком минус, его нужно учитывать).

Индивидуальный предприниматель (ИП)

Если вы закупаете товары, создаете бренд или хотите нанять сотрудников, лучше сразу регистрироваться как ИП. Это даст вам больше возможностей – и немного больше обязанностей.

Как зарегистрироваться:

• через Госуслуги;
• через сайт ФНС;
• в банке при открытии счета.

Регистрация бесплатна, госпошлина – 0 ₽ при подаче онлайн.

Налоговые режимы для ИП

1. УСН «Доходы» – просто и понятно

• Налог: 6% со всей выручки.
• Подходит, если у вас небольшие расходы или их трудно подтвердить документами.
• Лимит дохода – до 450 млн ₽.
• Можно уменьшить налог на страховые взносы.

2. УСН «Доходы минус расходы» – выгодно при больших затратах

• Налог: 15% с разницы между доходами и расходами.
• Учитываются закупки, логистика, упаковка, услуги WB.
• Главное – иметь подтверждающие документы (накладные, УПД, чеки).
• Если расходы составляют больше 60% от выручки, этот вариант выгоднее.

3. АУСН – автоматизированная упрощенка (новинка)

• Для ИП с доходом до 60 млн ₽ и не более 5 сотрудников.
• Налоговая получает данные от банка и сама считает налог.
• Ставки:
• 8% – «Доходы»;
• 20% – «Доходы минус расходы».
• Не нужно сдавать отчетность, платить взносы и вести книги.
• Подключается через банк (например, Точка, Сбер, Альфа).

4. ОСНО – общая система

• Подходит, если вы работаете с юрлицами, экспортом или крупными закупками.
• Включает:
• НДС – 10% или 20% в зависимости от товара;
• НДФЛ (13–22%);
• отчетность раз в квартал.
• Без бухгалтера здесь тяжело.

Страховые взносы ИП

Даже если вы не получали доход, платить за себя взносы все равно нужно:

• 53 658 ₽ в 2025 году (фиксированная часть).
• Если заработали больше 300 000 ₽ – добавьте 1% от превышения.

Пример:

Доход за год – 1 200 000 ₽ → превышение = 900 000 ₽ → 1% = 9 000 ₽ дополнительно.

Пример расчета налога для ИП

Исходные данные:

• Выручка: 1 000 000 ₽
• Комиссия WB: 150 000 ₽
• Расходы (закупка, упаковка, доставка): 300 000 ₽

1. УСН «Доходы» (6%)

Налог = 1 000 000 × 6% = 60 000 ₽

2. УСН «Доходы минус расходы» (15%)

Налог = (1 000 000 − 300 000) × 15% = 105 000 ₽

→ В этом примере выгоднее режим «Доходы 6%», так как расходов относительно немного.

Но если бы расходы составляли 700 000 ₽, налог на варианте «Доходы минус расходы» был бы всего 45 000 ₽ – это уже выгоднее.

ООО: когда бизнес вырос

Если у вас уже команда, обороты выше 60 млн ₽, или вы хотите работать с оптовыми клиентами и госзакупками – пора регистрировать ООО.

Особенности:

• Обязательно наличие директора.
• Налоги можно платить по УСН, АУСН или ОСНО.
• Нужно вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность.
• С зарплаты директора платятся НДФЛ (13%) и страховые взносы.

Налоги ООО:

• УСН: те же ставки, что и для ИП.
• АУСН: 8% или 20% (автоматически через ФНС).
• ОСНО: налог на прибыль 25%, НДС 20% или 10%.

Документы, с которыми работает селлер

Чтобы правильно посчитать налоги, нужно брать данные не из суммы «к перечислению продавцу», а из отчетов Wildberries.

Основные документы:

• Еженедельный отчет о реализации – содержит сумму продаж, возвраты, скидки.
• УПД (универсальный передаточный документ) – показывает комиссию WB и услуги.
• Акт взаимозачета – учитывает скидки и компенсации.
• Уведомление о выкупе – если WB сам выкупил товар.

Что брать в расчет:

• строки «Всего стоимость реализованного товара»,
• «Компенсация ущерба»,
• «Прочие выплаты»,
• «Компенсация скидки по программе лояльности».

Не берите строку «К перечислению продавцу» – там уже вычтена комиссия WB.

Как упростить учет и расчет налогов

Ошибки при ручном учете – главная причина штрафов. Чтобы их избежать, сохраняйте отчеты WB еженедельно, проверяйте лимиты доходов, перепроверяйте и будьте очень внимательны. Автоматизация – лучшее решение для точности и экономии времени. Современные сервисы аналитики, такие как Seller Mate, автоматические проводят все расчеты и дают постоянный доступ к данным. Он позволяет контролировать прибыль и понимать, сколько вы реально зарабатываете после всех расходов. Такой подход экономит десятки часов в месяц и сводит к нулю вероятность ошибок при передаче данных в налоговую. Чем раньше вы в этом всем разберетесь, тем спокойнее будете спать.

Обязательно читайте вторую часть этой статьи про НДС и новый законопроект.