# Штрафы и пени для селлеров на маркетплейсах: за что и как избежать

> Узнайте, за какие налоговые ошибки селлеры получают штрафы и пени, сколько это стоит и как избежать проблем с налоговой. Пошаговые советы.

Seller Mate, блог для продавцов Wildberries · Финансы · опубликовано 25.04.2025 · https://sellermate.io/blog/tpost/k19xl32i61-kakie-shtrafi-i-peni-po-nalogam-mozhet-p

Продавцы на маркетплейсах нередко сталкиваются с **неприятными финансовыми последствиями – штрафами и пенями от налоговой**. Такие санкции возникают из-за просрочки платежей, ошибок в расчетах или нарушений сроков подачи отчетности. Разберемся подробно, за какие налоговые нарушения наказывают, сколько это стоит, и что делать, чтобы избежать проблем.

### Что такое штрафы и пени?

Пени – это **компенсация государству за несвоевременную уплату налогов или взносов**. Начисляется за каждый день просрочки – с даты, следующей за сроком оплаты, до дня фактического погашения долга. Ставка для ИП – **1/300 от ключевой ставки ЦБ**.

Штраф – это **санкция за конкретное нарушение**: неуплату, неполную уплату, неправильный расчет налога или несвоевременную отчетность. В отличие от пеней, штраф начисляется один раз, но сумма может быть значительной.

### Основные ситуации, когда селлер платит штраф или пени

#### 1. Не внес авансовый платеж по УСН

Сроки авансов по УСН:

- За 1 квартал – до 28 апреля
- За полугодие – до 28 июля
- За 9 месяцев – до 28 октября

Если последний день выпадает на выходной, срок **переносится на следующий рабочий день**.

#### Что будет, если опоздать:

Пени начисляются **с первого дня просрочки**. Пример расчета:

ИП на УСН заработал за 1 квартал **1 млн** ₽. Ставка налога – **6%**, налог = **60 000 ₽**.

Платеж просрочен на 6 дней, ставка ЦБ – **16%**.

Пени: 60 000 × 1/300 × **16%** × 6 = 192 ₽

**Важно:** Платеж – это еще не все. До 25 апреля надо подать уведомление в налоговую о списании с ЕНС (единого налогового счета). Если не подать – **налог считается неуплаченным, даже если деньги есть**.

#### 2. Просрочка налога по УСН за год

Годовой налог нужно уплатить **до 28 апреля следующего года**. За просрочку – пени по той же формуле. Чем дольше затягиваете, тем больше платите.

#### Пример:

ИП не заплатил **100 000 ₽** налога по УСН в срок. Просрочка – 30 дней, ставка ЦБ – **21%**.

Пени = 100 000 × 1/300 × **21%** × 30 = 2 100 ₽

#### 3. Неполная уплата налога

Многие селлеры **ошибочно считают доходом сумму, которую реально получили от маркетплейса**. Но налоговая база – вся сумма продаж, до вычета комиссии и логистики.

#### Ошибка:

Продано на **1 000 000 ₽**, получено от маркетплейса **700 000 ₽** (после вычетов).

Налоговая считает базу = **1 000 000 ₽**, даже если селлер заплатил налог с **700 000 ₽**.

Разницу сочтут **занижением**, начислят штраф **20–40% от недоимки** и пени.

При УСН «Доходы минус расходы» комиссии можно включать в расходы. При УСН «Доходы» – нельзя.

#### 4. Не подана декларация по УСН

Срок для ИП – **до 25 апреля следующего года**. Даже если налог уплачен, **декларация обязательна**.

#### Санкции:

- **Штраф – 5%** от суммы налога за каждый месяц просрочки (максимум – **30%**)
- Минимум – **1 000 ₽**, даже если **налог равен нулю**

Если декларации нет **20 рабочих дней** после срока – налоговая может заблокировать расчетный счет.

#### 5. Просрочка налога по АУСН

При АУСН налоги платятся **ежемесячно, до 25 числа следующего месяца**.

#### Если не платить:

- Пени – как по УСН
- Штраф – **20% или 40%** от суммы, если **налог не уплачен или занижен**

Советуем **подключить уведомления в личном кабинете налогоплательщика**, чтобы не забыть.

#### 6. Не уплатили страховые взносы

#### Взносы ИП за себя:

- **Фиксированные** – до **28 декабря** текущего года
- **Дополнительные** (если доход выше **300 000 ₽**) – до **1 июля** следующего года

#### За сотрудников:

- До **28 числа** месяца, следующего за отчетным
- Взносы на травматизм – до **15 числа**

#### Ответственность:

- **Пени – всегда**
- Штраф **20%** – если **сумма занижена или неуплата по вине ИП**

ИП занизил взносы на **15 000 ₽**, налоговая выявила это через **70 дней**.

Штраф: 15 000 × **20%** = **3 000 ₽**

Пени за 75 дней: 15 000 × 1/300 × **21%** × 75 = **787,5 ₽**

**Итого: 3 787,5 ₽**

### Как оплатить штрафы и пени

Самый удобный способ – **онлайн через сайт налоговой**:

- Через личный кабинет налогоплательщика
- Через сервис [«Пополнение ЕНС»](https://service.nalog.ru/payment/ens.html?payer=ip)

Нужно ввести ИНН, ФИО, сумму – и **оплатить картой без комиссии**.

### Чек-лист: как не попасть на штрафы

- Отслеживайте сроки уплаты авансов по УСН: **28 апреля, 28 июля, 28 октября**
- Годовой налог по УСН – до **28 апреля**
- Считайте налоговую базу правильно: **учитывайте всю выручку, а не поступления на счет**
- Подайте декларацию по УСН до **25 апреля**
- Налог по АУСН – **каждый месяц до 25 числа**
- Платите фиксированные и дополнительные взносы ИП – до **28 декабря** и **1 июля**
- За работников – взносы ежемесячно до **28 числа**

### Вывод

Разобраться в налогах – обязательный навык для любого селлера. **Ошибки обходятся дорого, даже если они допущены по незнанию.**

Следите за блогом Seller Mate – у нас только актуальные и полезные материалы для продавцов на маркетплейсах.

## Вопросы и ответы

**Как считается налоговая база селлера на маркетплейсе?**

Налоговая база – это вся сумма продаж до вычета комиссии и логистики, а не то, что реально поступило от маркетплейса. Если считать доходом только поступления на счет, разницу сочтут занижением и начислят штраф 20–40% от недоимки и пени.

**Какой штраф за неподанную декларацию по УСН?**

5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, максимум 30%. Минимум – 1 000 рублей, даже если налог равен нулю. Если декларации нет 20 рабочих дней после срока, налоговая может заблокировать расчетный счет.

**Как считаются пени за просрочку налога у ИП?**

Пени начисляются за каждый день просрочки по ставке 1/300 от ключевой ставки ЦБ. Например, при недоимке 100 000 рублей, просрочке 30 дней и ставке ЦБ 21% пени составят 2 100 рублей.

---

Источник: [Штрафы и пени для селлеров на маркетплейсах: за что и как избежать](https://sellermate.io/blog/tpost/k19xl32i61-kakie-shtrafi-i-peni-po-nalogam-mozhet-p) — Seller Mate.

Посчитать то же по своему магазину — по каждому товару и по фактическим удержаниям из отчётов WB — можно в Seller Mate: https://app.sellermate.io/register?utm_source=ai&utm_medium=md&utm_campaign=k19xl32i61-kakie-shtrafi-i-peni-po-nalogam-mozhet-p