# Полный гайд по налогам для селлеров Wildberries 2025 – режимы, ставки, примеры и советы

> Подробное руководство по налогам для селлеров Wildberries в 2025 году. Как выбрать налоговый режим – самозанятый, ИП или ООО, рассчитать налоги, избежать штрафов и правильно вести отчетность.

Seller Mate, блог для продавцов Wildberries · Финансы · опубликовано 31.10.2025 · https://sellermate.io/blog/tpost/6zm7yl6511-polnii-gaid-po-nalogam-dlya-sellerov-wil

Чтобы не запутаться в налоговых режимах и не получить штрафы, давайте разберемся, **кто, когда и сколько должен платить**. А во второй части этой статьи расскажем про НДС и новые правила, обязательно изучите.

### Формы деятельности на маркетплейсе: что выбрать начинающему селлеру

На Wildberries можно продавать товары в трех статусах:

### Самозанятый: самый простой способ начать

Если вы создаете товары своими руками – например, шьете, вяжете, делаете свечи, картины, украшения – вы можете зарегистрироваться как самозанятый и платить **налог на профессиональный доход (НПД)**.

Условия:

- доход не более **2,4 млн** ₽ в год;
- нельзя продавать **товары, купленные у других поставщиков**;
- нельзя продавать **маркированные товары** (одежду, обувь, косметику и т. д.);
- нельзя нанимать сотрудников, но можно заключать **договоры ГПХ**.

Налог:

- **4%** при продажах физическим лицам (покупателям Wildberries);
- **6%**, если вы продаете юридическому лицу.

### Как считать доход

Wildberries удерживает комиссию, но налог вы платите с полной стоимости товара, а не с того, что поступило на счет.

Например:

- Товар продан за **600 ₽**.
- Комиссия WB – **100 ₽**.
- Вы получили **500 ₽**.
- Налог: 600 × **4%** = **24 ₽**.

Даже если Wildberries сделал скидку за свой счет – **налог считается с суммы до скидки**.

### Важные советы:

- Не вычитайте комиссию WB – это частая ошибка.
- Если товар возвращен – учтите **отрицательные суммы в отчете** (вычтите из общей выручки).
- Храните отчеты хотя бы **5 лет** – налоговая может запросить.
- С компенсации от WB за утерянный или бракованный товар **нужно платить налог**, так как она является доходом.
- Налог уплачивается с **общей суммы продаж**, которая включает в себя стоимость реализованного товара и сумму компенсации, а также другие доходы, например, вознаграждение маркетплейса (если оно отражено со знаком минус, его нужно учитывать).

## Индивидуальный предприниматель (ИП)

Если вы закупаете товары, создаете бренд или хотите нанять сотрудников, **лучше сразу регистрироваться как ИП**. Это даст вам больше возможностей – и немного больше обязанностей.

### Как зарегистрироваться:

- через Госуслуги;
- через сайт ФНС;
- в банке при открытии счета.

Регистрация бесплатна, госпошлина – **0 ₽** при подаче онлайн.

### Налоговые режимы для ИП

#### 1. УСН «Доходы» – просто и понятно

- Налог: **6%** со всей выручки.
- Подходит, если у вас **небольшие расходы или их трудно подтвердить документами**.
- Лимит дохода – до **450 млн** ₽.
- Можно **уменьшить налог на страховые взносы**.

#### 2. УСН «Доходы минус расходы» – выгодно при больших затратах

- Налог: **15%** с разницы между доходами и расходами.
- Учитываются **закупки, логистика, упаковка, услуги WB**.
- Главное – иметь **подтверждающие документы** (накладные, УПД, чеки).
- Если расходы составляют больше **60%** от выручки, этот вариант выгоднее.

#### 3. АУСН – автоматизированная упрощенка (новинка)

- Для ИП с доходом до **60 млн** ₽ и не более **5 сотрудников**.
- Налоговая получает данные от банка и **сама считает налог**.
- Ставки:
- **8%** – «Доходы»;
- **20%** – «Доходы минус расходы».
- **Не нужно сдавать отчетность, платить взносы и вести книги.**
- Подключается через банк (например, **Точка, Сбер, Альфа**).

#### 4. ОСНО – общая система

- Подходит, если вы работаете с **юрлицами, экспортом или крупными закупками**.
- Включает:
- НДС – **10%** или **20%** в зависимости от товара;
- НДФЛ (13–**22%**);
- отчетность раз в квартал.
- **Без бухгалтера здесь тяжело.**

### Страховые взносы ИП

Даже если вы не получали доход, платить за себя взносы все равно нужно:

- **53 658 ₽** в 2025 году (**фиксированная часть**).
- Если заработали больше **300 000 ₽** – добавьте **1%** от превышения.

Пример:

Доход за год – **1 200 000 ₽** → превышение = **900 000 ₽** → **1%** = **9 000 ₽** дополнительно.

### Пример расчета налога для ИП

Исходные данные:

- Выручка: 1 000 000 ₽
- Комиссия WB: 150 000 ₽
- Расходы (закупка, упаковка, доставка): 300 000 ₽

1. УСН «Доходы» (**6%**)

Налог = 1 000 000 × **6%** = 60 000 ₽

2. УСН «Доходы минус расходы» (**15%**)

Налог = (1 000 000 − 300 000) × **15%** = 105 000 ₽

→ В этом примере **выгоднее режим** «Доходы **6%**», так как расходов относительно немного.

Но если бы расходы составляли **700 000 ₽**, налог на варианте «Доходы минус расходы» был бы всего **45 000 ₽** – **это уже выгоднее**.

## ООО: когда бизнес вырос

Если у вас уже команда, обороты выше **60 млн** ₽, или вы хотите работать с оптовыми клиентами и госзакупками – **пора регистрировать ООО**.

### Особенности:

- Обязательно **наличие директора**.
- Налоги можно платить по **УСН, АУСН или ОСНО**.
- Нужно вести **бухгалтерский учет и сдавать отчетность**.
- С зарплаты директора платятся НДФЛ (**13%**) и страховые взносы.

### Налоги ООО:

- УСН: **те же ставки**, что и для ИП.
- АУСН: **8%** или **20%** (автоматически через ФНС).
- ОСНО: налог на прибыль **25%**, НДС **20%** или **10%**.

## Документы, с которыми работает селлер

Чтобы правильно посчитать налоги, нужно брать данные **не из суммы** «к перечислению продавцу», а из **отчетов Wildberries**.

Основные документы:

- **Еженедельный отчет о реализации** – содержит сумму продаж, возвраты, скидки.
- **УПД** (универсальный передаточный документ) – показывает комиссию WB и услуги.
- **Акт взаимозачета** – учитывает скидки и компенсации.
- **Уведомление о выкупе** – если WB сам выкупил товар.

### Что брать в расчет:

- строки «Всего стоимость реализованного товара»,
- «Компенсация ущерба»,
- «Прочие выплаты»,
- «Компенсация скидки по программе лояльности».

Не берите строку «К перечислению продавцу» – там уже вычтена комиссия WB.

## Как упростить учет и расчет налогов

**Ошибки при ручном учете – главная причина штрафов.** Чтобы их избежать, сохраняйте отчеты WB еженедельно, проверяйте лимиты доходов, перепроверяйте и будьте очень внимательны. Автоматизация – лучшее решение для точности и экономии времени. Современные сервисы аналитики, такие как **Seller Mate**, автоматические проводят все расчеты и дают постоянный доступ к данным. Он позволяет **контролировать прибыль и понимать, сколько вы реально зарабатываете** после всех расходов. Такой подход **экономит десятки часов в месяц** и сводит к нулю вероятность ошибок при передаче данных в налоговую. Чем раньше вы в этом всем разберетесь, тем спокойнее будете спать.

Обязательно читайте вторую часть этой статьи про НДС и новый законопроект.

---

Источник: [Полный гайд по налогам для селлеров Wildberries 2025 – режимы, ставки, примеры и советы](https://sellermate.io/blog/tpost/6zm7yl6511-polnii-gaid-po-nalogam-dlya-sellerov-wil) — Seller Mate.

Посчитать то же по своему магазину — по каждому товару и по фактическим удержаниям из отчётов WB — можно в Seller Mate: https://app.sellermate.io/register?utm_source=ai&utm_medium=md&utm_campaign=6zm7yl6511-polnii-gaid-po-nalogam-dlya-sellerov-wil